资产管理师三级高级工 详细题库

资本运营项目尽职调查要求 题目预览

• 第 1 题 单选题
  在资本运营项目尽职调查中，确定调查范围的首要依据是（ ）。
  • A. 项目交易结构及风险特征
  • B. 目标企业员工人数
  • C. 中介机构品牌知名度
  • D. 项目组会议纪要数量
  解析：交易结构和风险特征决定了需要调查的资产、负债、法律关系及业务领域，是确定尽调范围的首要依据。
• 第 2 题 单选题
  确定资本运营尽职调查范围时，对目标企业产权归属的核实应重点调查（ ）。
  • A. 股东会会议通知是否采用公证送达
  • B. 出资证明、公司章程与工商登记信息的相互印证
  • C. 企业办公场所是否悬挂营业执照正本
  • D. 法定代表人是否持有企业公章
  解析：产权归属必须以出资证明、公司章程和工商登记等法定信息为基础进行交叉验证，才能确认股权权利状态。
• 第 3 题 单选题
  在确定资本运营项目尽职调查范围的资产核查子项时，下列应优先纳入的是（ ）。
  • A. 与本次交易无关的办公用品实物
  • B. 已全额计提折旧且不在用的旧设备
  • C. 对目标企业生产经营具有核心作用的知识产权及关键设备
  • D. 目标企业员工私人车辆
  解析：核心知识产权和关键设备直接影响目标企业的持续经营能力和交易价值，属于尽调范围中资产核查的重点。
• 第 4 题 单选题
  若目标企业在尽职调查期间发生重大诉讼，项目组在调整调查范围时应当（ ）。
  • A. 为避免延误进度而隐瞒该事项
  • B. 要求目标企业自行处理且不再核查
  • C. 仅凭新闻报道判断对交易的影响
  • D. 将该诉讼及潜在损失纳入补充调查范围并更新风险评估
  解析：重大诉讼可能引发或有负债、股权冻结等后果，必须纳入调查范围并评估其对资本运营项目的影响。
• 第 5 题 判断题
  在资本运营尽职调查中，调查范围一经确定，在后续调查过程中无论发现任何重大风险信号都不得调整。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：尽职调查范围应根据调查中发现的重大风险信号和交易结构变化动态调整，确保充分覆盖风险。
• 第 6 题 判断题
  资本运营尽职调查的调查范围确定，应当包括财务、法律、业务、产权等多个维度，并明确各维度的核查边界。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：调查范围通常需覆盖财务、法律、业务、产权等维度，并针对项目特点明确边界，以保证尽调工作完整、高效。
• 第 7 题 多选题
  下列属于确定资本运营尽职调查范围时必须考虑的因素有（ ）。
  • A. 资本运营项目的交易类型与交易目的
  • B. 目标企业所处行业及适用的监管要求
  • C. 目标企业办公地点的装修风格
  • D. 目标企业可能存在的表外负债与或有事项
  • E. 交易决策所需要的时间与信息颗粒度
  解析：交易类型与目的、行业监管、表外风险及决策需求决定尽调重点；办公装修风格与交易风险无关，不应纳入范围确定因素。
• 第 8 题 多选题
  在确定资本运营项目尽职调查范围时，应当纳入重点核查范围的有（ ）。
  • A. 目标企业股权权属及其质押、冻结等权利限制情况
  • B. 目标企业重大合同中的控制权变更条款
  • C. 目标企业食堂菜单的营养搭配
  • D. 目标企业已发生但尚未披露的关联交易
  • E. 目标企业最近三年受到的行政处罚情况
  解析：股权权利限制、重大合同条款、未披露关联交易和行政处罚均影响交易风险与定价；食堂菜单与资本运营尽调无关。