风险管理师四级中级工-金融风险管理师 详细题库

控制目标与风险暴露矩阵的使用方法 题目预览

• 第 1 题 单选题
  在构建控制目标与风险暴露矩阵时，控制目标维度通常应按照（ ）进行分解。
  • A. 业务流程的具体环节
  • B. 风险发生的可能性等级
  • C. 风险损失金额的大小
  • D. 风险应对的责任部门
  解析：控制目标维度应围绕业务流程的具体环节来分解，以便将控制活动与流程步骤对应起来；可能性等级和损失金额属于风险评估维度，责任部门属于管理归属维度。
• 第 2 题 单选题
  风险暴露维度在矩阵中主要用于反映（ ）。
  • A. 控制活动的执行频率
  • B. 风险事件对目标实现的影响程度
  • C. 控制措施的设计成本
  • D. 剩余风险的绝对值
  解析：风险暴露维度衡量的是风险事件一旦发生对控制目标实现的影响程度，是矩阵纵轴的核心含义；执行频率、设计成本和剩余风险绝对值均不是风险暴露维度的直接定义。
• 第 3 题 单选题
  使用控制目标与风险暴露矩阵时，若某一流程环节的控制目标缺失且风险暴露高，则应优先（ ）。
  • A. 降低该环节的风险暴露等级
  • B. 增加该环节的控制活动
  • C. 调整该环节的控制目标
  • D. 忽略该环节的剩余风险
  解析：控制目标缺失且风险暴露高，说明该环节缺乏有效控制且影响大，应优先增加控制活动以降低风险；降低暴露等级或调整目标并不能直接弥补控制缺失，忽略剩余风险更不可取。
• 第 4 题 单选题
  矩阵构建完成后，为保持其持续适用性，应定期根据（ ）对矩阵进行更新。
  • A. 员工考勤记录的变化
  • B. 办公场所的搬迁情况
  • C. 业务流程和控制环境的变化
  • D. 部门名称的调整
  解析：矩阵的生命力在于与业务流程和控制环境保持一致，因此应依据流程和控制环境的变化定期更新；考勤、搬迁和部门名称调整通常不影响控制目标与风险暴露的核心逻辑。
• 第 5 题 判断题
  控制目标与风险暴露矩阵中，控制目标维度用于明确各流程环节应达到的控制要求，风险暴露维度用于衡量风险事件对目标实现的影响程度。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：该表述准确概括了矩阵两个维度的基本含义，控制目标维度回答“应该控制到什么程度”，风险暴露维度回答“如果失控影响有多大”。
• 第 6 题 判断题
  在控制目标与风险暴露矩阵中，只要风险暴露等级为低，就可以不再设置任何控制活动。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：风险暴露等级低并不等于无需控制，仍应根据控制目标和成本效益原则保留必要的控制活动，只是控制的强度和频率可以适当降低。
• 第 7 题 多选题
  构建控制目标与风险暴露矩阵时，控制目标维度可以包含的内容有（ ）。
  • A. 合规性目标
  • B. 资产安全性目标
  • C. 财务报告可靠性目标
  • D. 经营效率效果目标
  • E. 员工个人兴趣爱好目标
  解析：控制目标维度通常涵盖合规性、资产安全性、财务报告可靠性、经营效率效果等目标；员工个人兴趣爱好不属于组织控制目标范畴。
• 第 8 题 多选题
  使用控制目标与风险暴露矩阵时，正确的做法包括（ ）。
  • A. 将控制目标与具体业务流程环节相对应
  • B. 根据风险暴露高低确定控制的优先顺序
  • C. 识别控制目标缺失或控制薄弱的环节
  • D. 结合剩余风险情况提出控制改进建议
  • E. 仅凭主观印象随意调整风险暴露等级
  解析：矩阵使用应做到目标与流程对应、按暴露高低排序、识别控制缺失或薄弱环节，并结合剩余风险提出改进建议；仅凭主观印象随意调整暴露等级违背了矩阵使用的客观性和一致性原则。