风险管理师四级中级工-金融风险管理师 详细题库

风险内控执行情况的自我评价程序与方法 题目预览

• 第 1 题 单选题
  风险内控自我评价的首要核心原则是（ ）。
  • A. 独立性
  • B. 全面性
  • C. 重要性
  • D. 成本效益性
  解析：独立性是自我评价的首要核心原则，评价主体应独立于被评价的业务活动，以保证评价结论的客观公正。全面性、重要性和成本效益性也是重要原则，但独立性是确保评价可信的基础。
• 第 2 题 单选题
  自我评价的定位应侧重于（ ）。
  • A. 替代外部监管检查
  • B. 发现并推动整改内控缺陷
  • C. 仅满足监管报告要求
  • D. 追究员工个人责任
  解析：自我评价的根本定位是通过系统化方法发现内控设计与执行缺陷并推动整改，从而持续改进风险管理与内控体系，而非替代外部监管或单纯追责。
• 第 3 题 单选题
  在确定自我评价范围时，应优先关注（ ）。
  • A. 所有业务环节平均用力
  • B. 仅关注财务报告相关流程
  • C. 高风险领域和关键控制点
  • D. 仅关注已发生损失的环节
  解析：基于重要性原则，自我评价应优先覆盖高风险领域和关键控制点，以合理配置评价资源并提高评价效率，而不是平均用力或仅关注财务报告。
• 第 4 题 单选题
  自我评价程序的设计应当确保评价结论能够（ ）。
  • A. 完全消除所有风险
  • B. 替代内部审计职能
  • C. 直接用于对外披露
  • D. 为管理层决策提供可靠依据
  解析：自我评价程序应保证评价证据充分、结论可靠，从而为管理层完善内控和风险管理决策提供依据。自我评价不能消除所有风险，也不能替代内部审计或直接对外披露。
• 第 5 题 判断题
  自我评价应当由业务执行人员独立完成，以避免评价结论受到管理层影响。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：自我评价通常由业务执行人员参与，但为保证独立性，应由独立于该业务的部门或人员组织实施和复核，而非完全由业务执行人员独立完成。
• 第 6 题 判断题
  自我评价的核心原则包括独立性、全面性、重要性和成本效益性。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：独立性、全面性、重要性和成本效益性是风险内控自我评价普遍认可的核心原则，它们共同保障评价工作的质量和效果。
• 第 7 题 多选题
  风险内控自我评价的核心原则包括（ ）。
  • A. 独立性
  • B. 全面性
  • C. 随意性
  • D. 重要性
  • E. 成本效益性
  解析：独立性、全面性、重要性和成本效益性是自我评价的核心原则。随意性违背评价的规范性和严肃性，不属于核心原则。
• 第 8 题 多选题
  关于风险内控自我评价的定位，以下表述正确的有（ ）。
  • A. 是内部控制的再控制环节
  • B. 旨在发现内控缺陷并推动整改
  • C. 可以完全替代外部审计
  • D. 为管理层完善内控提供依据
  • E. 仅用于追究相关人员责任
  解析：自我评价是内部控制的再控制环节，旨在发现缺陷、推动整改并为管理层提供决策依据。它不能替代外部审计，也不仅用于追责。