风险管理师二级技师-企业风险管理师 详细题库

业务部门风险内控持续改进 题目预览

• 第 1 题 单选题
  制定风险内控重大缺陷追究制度时，首先需要明确的是（ ）。
  • A. 追究制度的适用范围与责任主体
  • B. 违规行为的罚款金额
  • C. 外部审计机构的聘请方式
  • D. 企业年度经营目标
  解析：制定追究制度的第一步是界定适用范围和责任主体，明确对谁追究、在何种情形下追究，罚款金额、外部审计聘请和年度经营目标均不是制度制定的首要内容。
• 第 2 题 单选题
  在选用风险内控重大缺陷追究制度的制定方法时，若企业业务单元差异较大，宜优先采用（ ）。
  • A. 统一模板法
  • B. 分类分层制定法
  • C. 完全外包法
  • D. 口头约定法
  解析：业务单元差异较大时，统一模板难以覆盖各类风险特征，分类分层制定法能够针对不同业务单元的风险特点设计差异化的追究标准，更具可操作性。
• 第 3 题 单选题
  风险内控重大缺陷追究制度中，对缺陷责任认定应当坚持（ ）。
  • A. 以主观意愿为唯一依据
  • B. 以职位高低为唯一依据
  • C. 以客观事实和制度依据为准
  • D. 以外部舆论压力为准
  解析：责任认定必须基于客观事实和制度依据，确保追究的公正性和可追溯性，主观意愿、职位高低或外部舆论均不能作为唯一认定标准。
• 第 4 题 单选题
  在追究制度的制定选用过程中，为保证制度落地，通常需要同步建立（ ）。
  • A. 员工娱乐活动方案
  • B. 缺陷举报与申诉机制
  • C. 产品促销计划
  • D. 办公设备采购清单
  解析：缺陷举报与申诉机制能够保障追究制度的公平执行，使重大缺陷得以及时发现并给被追究方申辩机会，是制度落地的重要配套措施。
• 第 5 题 判断题
  风险内控重大缺陷追究制度的制定应当与企业风险管理目标和内部控制体系保持一致。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：追究制度是企业风险管理和内部控制体系的组成部分，必须与整体目标和体系保持一致，才能形成有效的约束和激励。
• 第 6 题 判断题
  风险内控重大缺陷追究制度一经制定，就不需要根据业务变化进行修订。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：业务环境、组织架构和风险状况会不断变化，追究制度应当定期评审和动态修订，否则将失去适用性和有效性。
• 第 7 题 多选题
  制定风险内控重大缺陷追究制度时，需要明确的核心要素包括（ ）。
  • A. 重大缺陷的认定标准
  • B. 责任追究的启动条件
  • C. 责任追究的方式与程序
  • D. 员工个人兴趣爱好
  • E. 制度的解释与修订机制
  解析：重大缺陷认定标准、启动条件、追究方式与程序以及解释修订机制都是追究制度的核心要素，员工个人兴趣爱好与制度制定无关。
• 第 8 题 多选题
  选用风险内控重大缺陷追究制度制定方法时，应当考虑的因素有（ ）。
  • A. 企业规模与组织架构
  • B. 业务复杂程度与风险特征
  • C. 现有内部控制体系的成熟度
  • D. 监管要求与行业惯例
  • E. 办公场所的装修风格
  解析：企业规模、业务复杂程度、内控成熟度以及监管要求与行业惯例都会影响追究制度制定方法的选择，办公场所装修风格与制度选用无关。