风险管理师二级技师-企业风险管理师 详细题库

风险内控体系建设 题目预览

• 第 1 题 单选题
  风险内控体系总体规划的首要环节是明确（ ）。
  • A. 风险内控体系建设的总体目标与基本原则
  • B. 内部审计部门的人员编制
  • C. 具体业务环节的操作流程
  • D. 信息系统硬件的采购清单
  解析：总体规划属于顶层设计，首要任务是明确体系建设的总体目标与基本原则，为后续组织架构、制度流程等规划提供方向指引。
• 第 2 题 单选题
  在风险内控体系总体规划中，用以界定各层级、各部门风险管理职责分工的内容是（ ）。
  • A. 风险偏好陈述书
  • B. 组织架构与职责分工规划
  • C. 风险清单模板
  • D. 内部控制评价报告
  解析：总体规划需明确董事会、监事会、经理层及业务部门在风险内控中的职责边界，这属于组织架构与职责分工规划的内容。
• 第 3 题 单选题
  风险内控体系总体规划中，关于风险偏好和风险容忍度的确定，主要解决的是（ ）。
  • A. 风险信息系统的技术选型问题
  • B. 内部审计的频率安排问题
  • C. 企业愿意承担何种程度风险的问题
  • D. 固定资产折旧方法的选择问题
  解析：风险偏好和风险容忍度是企业在实现目标过程中愿意接受的风险程度，属于总体规划中风险策略层面的核心内容。
• 第 4 题 单选题
  风险内控体系总体规划中，对体系建设所需资源投入、时间安排和实施路径作出安排的内容属于（ ）。
  • A. 风险应对策略
  • B. 控制活动设计
  • C. 信息与沟通机制
  • D. 实施步骤与资源保障规划
  解析：总体规划不仅包括目标与架构，还需对实施阶段、时间节点、人力财力等资源保障作出统筹安排，即实施步骤与资源保障规划。
• 第 5 题 判断题
  风险内控体系总体规划应当与企业的战略目标保持一致，并为战略目标的实现提供合理保障。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：总体规划必须服务于企业战略，脱离战略的体系规划将失去方向，因此应与战略目标保持一致并提供保障。
• 第 6 题 判断题
  风险内控体系总体规划一经制定，在体系运行期间就不得进行任何调整。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：总体规划应保持相对稳定，但内外部环境发生重大变化时需适时修订，并非绝对不可调整。
• 第 7 题 多选题
  风险内控体系总体规划通常包括的内容有（ ）。
  • A. 体系建设的总体目标与基本原则
  • B. 风险偏好与风险容忍度的确定
  • C. 组织架构与职责分工的规划
  • D. 具体会计凭证的填制规范
  • E. 实施步骤与资源保障安排
  解析：总体规划涵盖目标原则、风险偏好、组织职责、实施步骤与资源保障等顶层内容；具体会计凭证填制规范属于操作层面的控制活动，不属于总体规划内容。
• 第 8 题 多选题
  制定风险内控体系总体规划时，需要重点考虑的因素有（ ）。
  • A. 企业战略目标与经营特点
  • B. 外部监管要求与法律法规
  • C. 企业可投入的资源与成本约束
  • D. 员工食堂的菜品种类
  • E. 行业风险特征与最佳实践
  解析：总体规划需综合考虑战略、监管、资源成本及行业风险特征等因素；员工食堂菜品种类与企业风险内控体系总体规划无直接关联。