风险管理师二级技师-企业风险管理师 详细题库

风险控制措施合理性的检查方法 题目预览

• 第 1 题 单选题
  在选用风险控制措施合理性检查方法时，若需要快速判断控制措施是否覆盖了主要风险点，最适宜采用的方法是（ ）。
  • A. 穿行测试法
  • B. 清单核对法
  • C. 趋势分析法
  • D. 压力测试法
  解析：清单核对法通过预先编制的检查清单逐项核对控制措施是否覆盖主要风险点，操作简便、效率高，适合快速判断覆盖情况；穿行测试法侧重于流程执行的完整性验证，趋势分析法侧重于数据变化趋势，压力测试法侧重于极端情景下的承受能力。
• 第 2 题 单选题
  当风险控制措施的实施效果难以直接量化、需要深入了解执行过程中的薄弱环节时，应优先选用的检查方法是（ ）。
  • A. 穿行测试法
  • B. 指标对比法
  • C. 抽样问卷法
  • D. 穿行测试与访谈相结合的方法
  解析：穿行测试能够追踪业务全流程验证控制执行情况，访谈可以获取执行人员的经验判断和潜在问题，二者结合适合在效果难以量化时深入发现薄弱环节；指标对比法和抽样问卷法均偏重量化或统计，难以深入流程细节。
• 第 3 题 单选题
  对于高频发生且影响金额较大的风险所对应的控制措施，在检查其合理性时最应侧重的方法是（ ）。
  • A. 定期全面自查法
  • B. 重点抽样与数据分析相结合的方法
  • C. 管理层主观评价法
  • D. 历史资料归档检查法
  解析：高频且影响金额大的风险属于重点风险领域，采用重点抽样与数据分析相结合的方法既能保证检查深度，又能提高检查效率，及时发现控制缺陷；定期全面自查法针对性不足，管理层主观评价法客观性较弱，历史资料归档检查法时效性较差。
• 第 4 题 单选题
  在选择风险控制措施合理性检查方法时，首先应当考虑的决定性因素是（ ）。
  • A. 检查人员的个人偏好
  • B. 检查成本的高低
  • C. 风险的重要性水平与控制措施的特征
  • D. 以往检查使用的惯用方法
  解析：检查方法的选择应以风险的重要性水平和控制措施的特征为首要依据，确保检查的针对性和有效性；检查人员偏好、检查成本和惯用方法均为次要或辅助考虑因素，不能作为决定性因素。
• 第 5 题 判断题
  风险控制措施合理性检查方法一经选定，在检查目的和风险状况未发生重大变化的情况下应保持相对稳定。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：检查方法应具有一致性，以保证检查结果的可比性和连续性；当检查目的、风险状况发生重大变化时，才需要重新评估并调整检查方法。
• 第 6 题 判断题
  对于所有类型的风险控制措施，采用统一的检查方法即可保证检查结论的准确性。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：不同风险及控制措施具有不同特征，采用统一方法难以兼顾各类控制措施的差异性，可能导致检查结论失真；应根据风险重要性和控制措施特征选用适宜的方法或方法组合。
• 第 7 题 多选题
  在选用风险控制措施合理性检查方法时，通常需要综合考虑的因素包括（ ）。
  • A. 风险的重要性水平
  • B. 控制措施的类型与特征
  • C. 检查所需的时间与成本
  • D. 检查人员的专业胜任能力
  • E. 检查人员当天的情绪状态
  解析：风险的重要性水平、控制措施的类型与特征、检查所需的时间与成本以及检查人员的专业胜任能力均是选用检查方法时需要综合考虑的合理因素；检查人员当天的情绪状态属于偶然因素，不应作为方法选用的依据。
• 第 8 题 多选题
  下列属于风险控制措施合理性检查可选用的方法有（ ）。
  • A. 穿行测试法
  • B. 清单核对法
  • C. 抽样问卷法
  • D. 指标对比法
  • E. 凭直觉判断法
  解析：穿行测试法、清单核对法、抽样问卷法和指标对比法均是常用的风险控制措施合理性检查方法；凭直觉判断法缺乏客观依据和系统性，不属于规范的检查方法。