风险管理师三级高级工-金融风险管理师 详细题库

内控缺陷整改的再评价测试方法 题目预览

• 第 1 题 单选题
  在实施内控缺陷整改的再评价测试时，首先应（ ）。
  • A. 制定测试计划
  • B. 收集整改证据
  • C. 执行测试程序
  • D. 分析测试结果
  解析：测试步骤通常从制定测试计划开始，以明确测试目标、范围和方法，确保测试工作有序进行。
• 第 2 题 单选题
  在进行内控缺陷整改的再评价测试时，测试程序的设计应基于（ ）。
  • A. 历史数据
  • B. 已识别的内控缺陷
  • C. 风险偏好
  • D. 内部控制框架
  解析：测试程序的设计应直接针对已识别的内控缺陷，以确保能够有效评估整改措施是否解决了原有问题。
• 第 3 题 单选题
  内控缺陷整改的再评价测试中，执行测试程序的主要目的是（ ）。
  • A. 确保合规性
  • B. 验证整改效果
  • C. 收集数据
  • D. 培训员工
  解析：执行测试程序的核心目的是验证整改措施是否有效运作，并确认内控缺陷已得到实质性改进。
• 第 4 题 单选题
  测试完成后，应及时（ ）。
  • A. 归档测试记录
  • B. 与相关人员沟通结果
  • C. 编写测试报告
  • D. 制定后续行动计划
  解析：测试步骤的最终阶段通常是编写测试报告，以总结测试过程、发现和结论，便于后续决策和跟进。
• 第 5 题 判断题
  内控缺陷整改的再评价测试只需关注整改措施是否实施，无需评估其有效性。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：再评价测试不仅需要检查整改措施是否实施，还必须评估其有效性、可持续性以及是否真正解决了内控缺陷。
• 第 6 题 判断题
  在再评价测试中，测试样本的选择应基于随机抽样原则。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：采用随机抽样方法可以确保测试样本的代表性和无偏性，提高测试结果的可靠性和客观性。
• 第 7 题 多选题
  内控缺陷整改的再评价测试步骤包括（ ）。
  • A. 制定测试计划
  • B. 设计测试程序
  • C. 执行测试
  • D. 分析测试结果
  • E. 实施整改措施
  解析：再评价测试步骤主要包括制定计划、设计程序、执行测试和分析结果，而实施整改措施属于前期整改工作，不属于测试步骤本身。
• 第 8 题 多选题
  在再评价测试中，用于评估整改效果的方法包括（ ）。
  • A. 访谈相关人员
  • B. 检查文档记录
  • C. 观察业务流程
  • D. 进行穿行测试
  • E. 计算关键指标
  解析：这些方法都是常见的测试技术，通过多角度收集证据，可以全面评估整改措施的执行情况和实际效果。