风险管理师三级高级工-金融风险管理师 详细题库

项目风险内控自我评价 题目预览

• 第 1 题 单选题
  自我评价程序的第一步通常是（ ）。
  • A. 制定评价计划
  • B. 收集数据
  • C. 分析结果
  • D. 报告评价结果
  解析：自我评价程序通常从制定评价计划开始，以明确评价目标、范围和方法，确保后续步骤有序进行。
• 第 2 题 单选题
  在风险内控自我评价中，用于验证控制有效性的常见方法是（ ）。
  • A. 文档审查
  • B. 员工访谈
  • C. 控制测试
  • D. 外部审计
  解析：控制测试是直接验证内部控制是否有效运行的方法，而文档审查和员工访谈更多用于信息收集，外部审计则非自我评价核心。
• 第 3 题 单选题
  自我评价报告中必须包含的内容是（ ）。
  • A. 个人绩效评价
  • B. 控制缺陷描述
  • C. 部门预算细节
  • D. 外部审计意见
  解析：自我评价报告应重点描述控制缺陷及其影响，以推动改进，而个人绩效、部门预算和外部审计意见不属于核心内容。
• 第 4 题 单选题
  改进措施跟踪属于自我评价程序的（ ）环节。
  • A. 启动
  • B. 执行
  • C. 监控
  • D. 收尾
  解析：改进措施跟踪是监控环节的一部分，用于确保评价发现的问题得到持续纠正和优化。
• 第 5 题 判断题
  自我评价程序必须由独立第三方执行以确保公正性。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：自我评价通常由内部人员执行，以促进组织自我改进，但需遵循客观原则，不一定需要第三方独立执行。
• 第 6 题 判断题
  风险内控自我评价仅关注财务风险的控制情况。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：自我评价应涵盖各类风险，包括操作风险、合规风险等，而非仅限于财务风险。
• 第 7 题 多选题
  自我评价程序中，数据收集的常用方法包括（ ）。
  • A. 问卷调查
  • B. 现场观察
  • C. 财务报表分析
  • D. 控制测试
  • E. 员工访谈
  解析：数据收集方法主要包括问卷调查、现场观察、控制测试和员工访谈，这些能全面获取内控信息，而财务报表分析更侧重于财务评估而非直接数据收集。
• 第 8 题 多选题
  自我评价程序的设计原则包括（ ）。
  • A. 客观性
  • B. 保密性
  • C. 全面性
  • D. 及时性
  • E. 成本效益
  解析：自我评价程序应遵循客观性、全面性、及时性和成本效益原则，以确保评价有效可行，保密性虽重要但非核心设计原则。