风险管理师三级高级工-金融风险管理师 详细题库

风险内控体系的总体规划 题目预览

• 第 1 题 单选题
  风险内控体系总体规划中，（ ）原则要求内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程。
  • A. 全面性
  • B. 重要性
  • C. 制衡性
  • D. 可操作性
  解析：全面性原则强调内部控制应覆盖所有业务环节和过程，包括决策、执行和监督，确保无遗漏。
• 第 2 题 单选题
  在风险内控体系规划中，（ ）原则指内部控制应当在兼顾全面的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
  • A. 全面性
  • B. 重要性
  • C. 适应性
  • D. 成本效益
  解析：重要性原则要求内部控制应重点关注重大风险和高风险领域，避免资源分散，提高控制效率。
• 第 3 题 单选题
  风险内控体系总体规划应遵循（ ）原则，确保内部控制与单位规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应。
  • A. 全面性
  • B. 重要性
  • C. 适应性
  • D. 制衡性
  解析：适应性原则指内部控制应当与企业的内外部环境、经营规模、业务特点等相匹配，并能随变化及时调整。
• 第 4 题 单选题
  规划风险内控体系时，（ ）原则要求内部控制的设计和实施应当权衡成本与效益，以合理的成本实现有效控制。
  • A. 全面性
  • B. 重要性
  • C. 适应性
  • D. 成本效益
  解析：成本效益原则强调内部控制的实施成本不应超过其带来的收益，确保控制措施的经济可行性。
• 第 5 题 判断题
  风险内控体系总体规划必须遵循全面性原则，即覆盖所有业务和环节。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：全面性原则要求内部控制应涵盖企业各类业务和事项，实现全过程和全员控制，不留死角。
• 第 6 题 判断题
  在风险内控体系规划中，重要性原则意味着只需要关注财务风险，而忽略操作风险。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：重要性原则要求重点关注所有重大风险，包括财务风险、操作风险、市场风险等，而非仅限于某一类型。
• 第 7 题 多选题
  风险内控体系总体规划中，（ ）是应当遵循的基本原则。
  • A. 全面性原则
  • B. 重要性原则
  • C. 随机性原则
  • D. 成本效益原则
  • E. 制衡性原则
  解析：全面性、重要性、成本效益和制衡性是风险内控体系总体规划的常见原则，而随机性不符合标准内部控制要求。
• 第 8 题 多选题
  下列属于风险内控体系总体规划原则的有（ ）。
  • A. 全面性
  • B. 重要性
  • C. 适应性
  • D. 成本效益
  • E. 可操作性
  解析：全面性、重要性、适应性、成本效益和可操作性都是风险内控体系总体规划的基本准则，确保体系有效和实用。