风险管理师三级高级工-金融风险管理师 详细题库

风险内控体系的监督与评价 题目预览

• 第 1 题 单选题
  审计部门在风险内控体系中的核心职责是（ ）。
  • A. 独立评估内部控制有效性
  • B. 制定风险管理政策
  • C. 执行日常业务操作
  • D. 管理投资组合
  解析：审计部门主要负责独立监督和评价内部控制的有效性，而不参与政策制定或业务操作。
• 第 2 题 单选题
  审计部门在履行监督职责时，应向（ ）直接报告审计结果。
  • A. 首席执行官
  • B. 董事会审计委员会
  • C. 财务总监
  • D. 运营部门负责人
  解析：为确保独立性和有效性，审计部门通常向董事会审计委员会报告，避免受到管理层影响。
• 第 3 题 单选题
  审计部门在评价内部控制时，主要关注（ ）方面。
  • A. 员工福利改善
  • B. 风险管理和合规性
  • C. 市场扩张策略
  • D. 产品成本控制
  解析：审计部门重点评估内部控制是否有效管理各类风险并确保合规，而非业务策略或成本问题。
• 第 4 题 单选题
  审计部门的职责中，不包括（ ）。
  • A. 进行内部审计
  • B. 评估财务报告可靠性
  • C. 制定业务发展计划
  • D. 检查法规遵守情况
  解析：审计部门负责审计和合规检查，但不参与业务战略制定，以保持独立性。
• 第 5 题 判断题
  审计部门负责制定公司的全面风险管理框架。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：审计部门独立评价内部控制，但不制定风险管理框架，该职责通常属于风险管理委员会或高级管理层。
• 第 6 题 判断题
  审计部门需定期对内部控制体系进行独立测试和评估。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：审计部门通过定期测试和评估，确保内部控制持续有效，并及时发现缺陷。
• 第 7 题 多选题
  审计部门在风险内控体系监督中的职责包括（ ）。
  • A. 评估内部控制有效性
  • B. 进行财务审计
  • C. 制定风险容忍度
  • D. 检查合规性
  • E. 管理日常交易
  解析：审计部门职责涵盖评估内部控制、执行财务审计和检查合规，但不涉及制定风险容忍度或管理日常运营。
• 第 8 题 多选题
  审计部门在监督职责分工时，需重点关注（ ）。
  • A. 职责分离
  • B. 授权审批流程
  • C. 员工薪酬设计
  • D. 信息沟通机制
  • E. 风险识别过程
  解析：审计部门监督职责分工时，关注职责分离、授权审批、信息沟通和风险识别等关键内部控制要素，而员工薪酬设计通常不属于其核心职责。