风险管理师四级中级工-企业风险管理师 详细题库

监督与评价主体的职责分工 题目预览

• 第 1 题 单选题
  审计部门在风险内控体系监督评价中的核心职责是（ ）。
  • A. 制定公司战略规划
  • B. 执行日常业务操作
  • C. 评估内部控制有效性
  • D. 管理人力资源配置
  解析：审计部门主要负责评估内部控制的充分性和有效性，以确保风险管理的适当性，而不涉及战略制定或日常运营。
• 第 2 题 单选题
  审计部门通常向（ ）报告审计结果以保持独立性。
  • A. 董事会
  • B. 总经理
  • C. 财务部门
  • D. 销售部门
  解析：审计部门向董事会或审计委员会报告，有助于维护其独立性和客观性，避免管理层干预。
• 第 3 题 单选题
  审计部门在监督评价过程中，主要关注（ ）。
  • A. 产品市场推广
  • B. 财务记录准确性
  • C. 风险管理制度执行
  • D. 员工招聘流程
  解析：审计部门的核心职责是监督和评价风险管理制度的执行情况，确保其有效运作。
• 第 4 题 单选题
  审计部门的职责不包括（ ）。
  • A. 进行合规性审计
  • B. 提供内部咨询服务
  • C. 执行外部审计任务
  • D. 监督整改措施落实
  解析：审计部门负责内部审计活动，外部审计由独立的外部机构执行，以保持公正性。
• 第 5 题 判断题
  审计部门负责制定企业的整体风险管理政策。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：审计部门主要评估和监督风险管理政策的执行，政策制定通常由管理层或董事会负责，以确保职责分离。
• 第 6 题 判断题
  审计部门可以直接参与业务部门的日常决策活动。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：审计部门应保持独立性，避免参与日常业务决策，以防止利益冲突和影响客观评价。
• 第 7 题 多选题
  审计部门在风险内控体系监督评价中的职责包括（ ）。
  • A. 制定年度审计计划
  • B. 执行具体审计程序
  • C. 报告审计发现和结论
  • D. 跟踪整改措施进展
  • E. 管理公司固定资产
  解析：审计部门负责审计全流程，包括计划、执行、报告和跟踪，但资产管理不属于其职责范围。
• 第 8 题 多选题
  审计部门在职责分工中应确保（ ）。
  • A. 保持独立性和客观性
  • B. 向业务部门直接汇报
  • C. 协助改进内部控制流程
  • D. 参与业务操作执行
  • E. 提供公正的评估意见
  解析：审计部门应独立运作，提供客观评估并协助改进，但不参与业务操作或向业务部门汇报，以维持监督有效性。