风险管理师四级中级工-企业风险管理师 详细题库

风险内控审计意见的整改落实措施与报告要求 题目预览

• 第 1 题 单选题
  整改措施制定的直接依据是（ ）。
  • A. 审计意见
  • B. 企业政策
  • C. 法律法规
  • D. 行业标准
  解析：整改措施制定主要依据审计意见，因为审计意见提供了内部控制缺陷和整改建议，是风险内控改进的核心指导。
• 第 2 题 单选题
  审计意见中用于指导整改措施的关键内容是（ ）。
  • A. 审计范围
  • B. 审计发现和建议
  • C. 审计时间
  • D. 审计师姓名
  解析：审计意见中的审计发现和建议是制定整改措施的核心内容，它们明确了问题点和改进方向。
• 第 3 题 单选题
  制定整改措施时，不应考虑（ ）。
  • A. 审计意见的严重性
  • B. 资源可用性
  • C. 个人偏好
  • D. 时间限制
  解析：整改措施制定应基于客观依据如审计意见和企业实际情况，个人偏好不属于合理依据。
• 第 4 题 单选题
  整改措施报告的要求包括（ ）。
  • A. 详细描述整改行动
  • B. 指定责任人
  • C. 设定完成日期
  • D. 所有以上
  解析：整改措施报告需全面涵盖整改行动、责任人和时间安排，以确保有效落实和跟踪。
• 第 5 题 判断题
  整改措施制定依据仅包括审计意见。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：整改措施制定虽以审计意见为主要依据，但还需结合风险评估、资源分配等实际情况。
• 第 6 题 判断题
  审计意见的整改报告需要包括措施实施情况。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：整改报告应详细描述措施实施进展和效果，以验证整改落实并促进持续改进。
• 第 7 题 多选题
  整改措施制定依据审计意见时，应考虑（ ）。
  • A. 缺陷的严重程度
  • B. 整改的可行性
  • C. 成本效益分析
  • D. 时间要求
  • E. 审计师的资历
  解析：制定整改措施需综合评估缺陷严重性、可行性、成本和时间，而审计师资历不属于直接依据。
• 第 8 题 多选题
  审计意见中通常包括（ ）。
  • A. 内部控制缺陷
  • B. 风险评估结果
  • C. 整改建议
  • D. 审计程序
  • E. 审计证据摘要
  解析：审计意见主要涵盖缺陷、风险、建议和证据摘要，审计程序是审计过程细节，一般不纳入意见内容。