风险管理师五级初级工-企业风险管理师 详细题库

内控缺陷整改的要求与检查方法 题目预览

• 第 1 题 单选题
  内控缺陷整改的时限应根据（ ）分类确定。
  • A. 缺陷类型
  • B. 缺陷数量
  • C. 整改人员
  • D. 审计频率
  解析：整改时限通常基于缺陷类型（如重大或普通）进行分类，以确保风险控制的及时性和针对性。
• 第 2 题 单选题
  有效的整改措施必须（ ）。
  • A. 获得所有员工同意
  • B. 针对缺陷根本原因
  • C. 在一天内完成
  • D. 使用最新技术
  解析：整改措施的有效性关键在于针对缺陷根本原因，以彻底解决问题并防止复发。
• 第 3 题 单选题
  整改时限的检查通常通过（ ）进行。
  • A. 员工投票
  • B. 领导审批
  • C. 进度跟踪
  • D. 成本核算
  解析：检查整改时限是否符合要求主要通过跟踪整改进度来验证是否按计划时间完成。
• 第 4 题 单选题
  在评估措施有效性时，应忽略（ ）。
  • A. 控制测试结果
  • B. 缺陷复发情况
  • C. 措施实施时间
  • D. 措施颜色偏好
  解析：措施颜色偏好与内部控制有效性无关，不应作为评估要素，重点应放在测试结果和缺陷消除上。
• 第 5 题 判断题
  内控缺陷整改的时限要求必须严格遵循相关法规和标准。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：整改时限需依法依规执行，以确保合规性和有效风险管控。
• 第 6 题 判断题
  整改措施的有效性只需通过文档检查即可确认。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：有效性确认需结合测试、观察和验证，而不仅是文档检查，以确保措施实际解决问题。
• 第 7 题 多选题
  整改措施的有效性评估可以包括（ ）。
  • A. 重新执行控制活动
  • B. 检查相关记录
  • C. 访谈负责人员
  • D. 观察业务流程
  • E. 分析财务报告
  解析：有效性评估常用方法包括重新执行、检查记录、访谈和观察，这些能直接验证措施是否有效；财务分析可能不直接相关。
• 第 8 题 多选题
  整改时限的确定需考虑（ ）。
  • A. 缺陷的严重性
  • B. 整改的复杂性
  • C. 可用资源
  • D. 季节因素
  • E. 员工假期
  解析：时限确定主要基于缺陷严重性、整改复杂性和可用资源，这些因素直接影响整改的可行性和及时性；季节和假期可能次要但不是核心。