风险管理师五级初级工-企业风险管理师 详细题库

内控缺陷的分类方法 题目预览

• 第 1 题 单选题
  内控缺陷中，设计缺陷通常涉及（ ）。
  • A. 控制活动的实施
  • B. 控制流程的设计
  • C. 员工培训的执行
  • D. 风险监控的频率
  解析：设计缺陷是指内部控制设计不当，无法有效防范风险，因此涉及控制流程的设计方面。
• 第 2 题 单选题
  执行缺陷通常表现为（ ）。
  • A. 控制活动未被执行
  • B. 控制设计不合理
  • C. 风险识别不全面
  • D. 监督报告不及时
  解析：执行缺陷是指内部控制设计合理但未按计划执行，因此表现为控制活动未被执行。
• 第 3 题 单选题
  以下哪项不属于内控缺陷的分类维度（ ）。
  • A. 设计缺陷
  • B. 执行缺陷
  • C. 技术缺陷
  • D. 运营缺陷
  解析：内控缺陷的分类维度主要包括设计缺陷和执行缺陷，技术缺陷不是标准分类维度，因此不属于常见分类。
• 第 4 题 单选题
  设计缺陷和执行缺陷的主要区别在于（ ）。
  • A. 缺陷的严重程度
  • B. 缺陷的发生原因
  • C. 缺陷的修复难度
  • D. 缺陷的影响范围
  解析：设计缺陷是由于控制设计不当导致，而执行缺陷是由于控制未按设计执行导致，因此区别在于发生原因。
• 第 5 题 判断题
  内控缺陷的分类维度只包括设计缺陷和执行缺陷。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：虽然设计缺陷和执行缺陷是常见分类维度，但内控缺陷还可能按其他方式分类，如按严重程度分为重大缺陷和一般缺陷，因此该陈述不准确。
• 第 6 题 判断题
  执行缺陷是由于控制设计不合理导致的。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：执行缺陷是由于控制未按设计执行导致，而控制设计不合理属于设计缺陷，因此该陈述错误。
• 第 7 题 多选题
  以下哪些属于内控缺陷中的设计缺陷（ ）。
  • A. 控制流程设计不合理
  • B. 关键控制点缺失
  • C. 员工未遵守程序
  • D. 风险应对措施不完善
  • E. 控制未按计划执行
  解析：设计缺陷涉及控制设计的合理性、完整性和有效性，包括控制流程设计不合理、关键控制点缺失、风险应对措施不完善等；而员工未遵守程序和控制未按计划执行属于执行缺陷。
• 第 8 题 多选题
  以下哪些属于执行缺陷的表现（ ）。
  • A. 控制活动未实施
  • B. 控制设计错误
  • C. 员工疏忽
  • D. 资源分配不足
  • E. 监督报告延迟
  解析：执行缺陷表现为控制活动未实施、员工疏忽、资源分配不足、监督报告延迟等；控制设计错误属于设计缺陷，因此不属于执行缺陷表现。