风险管理师五级初级工-企业风险管理师 详细题库

内部控制日常监督的程序与方法 题目预览

• 第 1 题 单选题
  内部控制日常监督程序的第一步是（ ）。
  • A. 计划
  • B. 实施
  • C. 报告
  • D. 整改
  解析：监督程序从计划阶段开始，以确定监督目标、范围和方法，为后续活动奠定基础。
• 第 2 题 单选题
  在监督程序中，实际执行监督测试的阶段是（ ）。
  • A. 计划
  • B. 实施
  • C. 报告
  • D. 整改
  解析：实施阶段涉及执行计划的监督活动，如测试内部控制措施的有效性，并收集相关证据。
• 第 3 题 单选题
  监督程序中将监督结果正式记录和沟通的阶段是（ ）。
  • A. 计划
  • B. 实施
  • C. 报告
  • D. 整改
  解析：报告阶段负责将监督发现记录成文并报告给相关方，以便于后续决策和整改行动。
• 第 4 题 单选题
  监督程序中针对发现问题采取纠正行动的阶段是（ ）。
  • A. 计划
  • B. 实施
  • C. 报告
  • D. 整改
  解析：整改阶段旨在解决监督中发现的问题，通过实施纠正措施来改进内部控制的效率和效果。
• 第 5 题 判断题
  监督程序的计划阶段包括制定监督目标和范围。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：计划阶段的核心内容是确定监督目标、范围、资源、时间表和方法，以确保监督活动有组织地进行。
• 第 6 题 判断题
  实施监督活动时，不需要记录过程和数据。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：实施监督活动时需要详细记录过程和数据，以确保监督的可追溯性、证据支持以及后续报告和整改的准确性。
• 第 7 题 多选题
  监督程序的计划阶段包括以下哪些内容？（ ）
  • A. 确定监督目标
  • B. 分配监督资源
  • C. 执行监督测试
  • D. 制定监督时间表
  • E. 编写监督报告
  解析：计划阶段涉及确定监督目标、分配资源和制定时间表，而执行监督测试属于实施阶段，编写监督报告属于报告阶段。
• 第 8 题 多选题
  监督程序的整改阶段涉及以下哪些活动？（ ）
  • A. 分析问题根本原因
  • B. 制定整改方案
  • C. 执行整改措施
  • D. 监控整改效果
  • E. 编写监督计划
  解析：整改阶段包括分析问题原因、制定方案、执行措施和监控效果，而编写监督计划属于计划阶段，不属于整改活动。