风险管理师五级初级工-企业风险管理师 详细题库

风险内控体系的监督与评价 题目预览

• 第 1 题 单选题
  审计部门在风险内控体系中的主要职责是（ ）。
  • A. 监督和评价内部控制
  • B. 制定风险策略
  • C. 执行业务操作
  • D. 管理信息系统
  解析：审计部门的核心职责是独立监督和评价内部控制系统的有效性，以确保风险得到适当管理，而不涉及制定策略或执行日常操作。
• 第 2 题 单选题
  审计部门通常向（ ）报告工作以保持独立性。
  • A. 首席执行官
  • B. 审计委员会
  • C. 财务部门
  • D. 运营部门
  解析：审计部门向审计委员会或董事会报告有助于维持其独立性和客观性，避免管理层干预，从而有效履行监督职责。
• 第 3 题 单选题
  审计部门在职责分工中，负责（ ）。
  • A. 独立评估内部控制
  • B. 提供审计意见
  • C. 跟踪整改措施
  • D. 制定公司政策
  解析：审计部门负责跟踪审计发现的整改措施，确保内部控制问题得到解决，但制定公司政策属于管理层职责，不属于审计范围。
• 第 4 题 单选题
  审计部门保持独立性的关键因素是（ ）。
  • A. 参与管理决策
  • B. 向财务总监报告
  • C. 拥有处罚权
  • D. 组织地位的独立性
  解析：审计部门的独立性依赖于其组织地位，如直接向董事会报告，而不参与被审计业务的日常管理，从而保证评估的客观性。
• 第 5 题 判断题
  审计部门负责制定企业的风险管理策略。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：审计部门负责监督和评价风险内控体系，但制定风险管理策略是董事会和管理层的职责，以确保职责分离。
• 第 6 题 判断题
  审计部门应当独立于被审计的业务活动。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：独立性是审计工作的基本原则，审计部门不参与被审计业务的日常操作，以保持客观性和公正性。
• 第 7 题 多选题
  审计部门在风险内控体系中的职责包括（ ）。
  • A. 审计财务报表
  • B. 评估内部控制有效性
  • C. 监督合规性
  • D. 提供管理咨询
  • E. 执行战略规划
  解析：审计部门的主要职责包括审计财务报表、评估内部控制有效性和监督合规性，而提供管理咨询和执行战略规划可能损害其独立性。
• 第 8 题 多选题
  审计部门向董事会或审计委员会报告的内容包括（ ）。
  • A. 审计计划
  • B. 审计结果
  • C. 重大审计发现
  • D. 管理层回应
  • E. 日常运营问题
  解析：审计部门通常报告审计计划、结果、重大发现和管理层回应，以支持监督职能，但日常运营问题由管理层处理，不在审计报告中涉及。