风险管理师五级初级工-金融风险管理师 详细题库

风险内控体系的监督与评价 题目预览

• 第 1 题 单选题
  审计部门在风险内控体系中的主要职责是（ ）。
  • A. 制定风险政策
  • B. 执行日常操作
  • C. 独立监督和评价
  • D. 管理财务资源
  解析：审计部门的核心职责是独立地监督和评价内部控制体系，确保其有效运行，而不参与政策制定或日常操作。
• 第 2 题 单选题
  审计部门在履行职责时，应向（ ）直接报告审计结果。
  • A. 董事会
  • B. 首席执行官
  • C. 财务部门
  • D. 人力资源部门
  解析：审计部门通常直接向董事会或审计委员会报告，以维持独立性和客观性，避免管理层干预。
• 第 3 题 单选题
  审计部门在评价内部控制时，重点关注的内容是（ ）。
  • A. 员工培训计划
  • B. 控制活动的有效性
  • C. 市场推广策略
  • D. 产品研发进度
  解析：审计部门评估内部控制体系时，核心是检查控制活动是否有效设计和实施，以防范风险。
• 第 4 题 单选题
  审计部门的职责通常不包括（ ）。
  • A. 审计财务报表
  • B. 评估合规性
  • C. 制定业务战略
  • D. 监督欺诈风险
  解析：审计部门负责审计、评估和监督，但不参与业务战略制定，以确保独立性和公正性。
• 第 5 题 判断题
  审计部门负责执行公司的日常风险管理操作。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：审计部门是独立监督角色，不执行日常操作，而是评估和报告内部控制的有效性。
• 第 6 题 判断题
  审计部门需要定期向管理层和董事会报告审计发现。
  • A. 对
  • B. 错
  解析：审计部门应定期向管理层和董事会汇报审计结果，以促进内部控制改进和风险防范。
• 第 7 题 多选题
  审计部门在监督与评价中的职责包括（ ）。
  • A. 审计财务报表的真实性
  • B. 评估内部控制的有效性
  • C. 制定风险应对策略
  • D. 监督合规性
  • E. 管理公司资产
  解析：审计部门负责审计财务报表、评估内部控制和监督合规性，但不参与策略制定或资产管理。
• 第 8 题 多选题
  审计部门在履行职责时，应遵循的原则包括（ ）。
  • A. 独立性
  • B. 客观性
  • C. 保密性
  • D. 透明度
  • E. 灵活性
  解析：审计部门需要保持独立、客观、保密和透明，以确保公正评价，但灵活性不是必需的核心原则。